國軍生產及服務作業基金

一、基金概況：

我國政府為提供一般民眾診療及貧苦與偏遠地區民眾義診服務，培養軍事受刑人勤勞習性並訓練其謀生技能，充分運用國防科技研發及產製能量，建立自主國防能力，建立軍事武器裝備生產體系，提升國軍軍品生產效能及品質，有效運用國軍服務設施，提供國軍官兵正常休閒，並以企業化管理為目的，特依預算法規定，分別設置國軍醫院附設民眾診療作業基金（八十一年度）、國防部所屬軍事監所作業基金（八十一年度）、軍民通用科技發展基金（八十四年度）、國軍生產作業基金（八十五年度）及國軍服務作業基金（八十八年度）。

由於上述各基金均與國軍生產及服務息息相關，性質相近，如將其合併，可使資金統籌調度及資源運用更具彈性，並可藉互相支援，收整體規劃之利，以提升其整體運作效能，爰自八十八年度預算起，依中央政府特種基金管理準則第二十八條規定，將上述五個基金簡併成立本基金，編製附屬單位預算。

又本次預算為統籌國軍福利品及副食品採購，以供應國軍官兵、榮民及眷屬各種生活用品與部隊副食品，及宣揚政府政策及法令，報導軍事新聞及國內、外要聞，又將國軍福利事業單位（包括福利總處福利品供應站、副食品供應站、軍中營站等單位）及青年日報社併入本基金。

二、最近五年主要業務項目：

項目

單位

85年度

決算數

86年度

決算數

87年度

決算數

88年度

預算數

本次（88年下半年及89年度）預算數

門診病患醫療

人次

2,719,120

2,915,684

2,856,752

3,198,261

4,586,640

住院病患醫療

人日

1,118,814

1,062,692

1,083,268

1,090,191

1,601,216

一般手工產品

件

69,144,950

20,458,366

19,213,285

27,269,000

19,467,000

研究發展計畫

項

8

7

7

8

8

兵工類產品

項

2,142

2,516

2,488

429

753

國軍休閒設施服務

人次

　

　

　

1,061,300

2,995,025

福利品及副食品

項

　

　

　

　

5,684

報刊發行業務

份

　

　

　

　

15,579,000

三、本次（88年下半年及89年度）業務計畫及預算：

(一)主要業務計畫：

本次主要業務計畫為：

1.預計診療門診病患458萬6,640人次，住院病患160萬1,216人日。

2.製作一般手工產品1,946萬7,000件。

3.預計承接公、民營單位等委託研究發展計畫8項。

䒟生產國軍所需兵工類產品753項。

5.提供國軍官兵休閒服務299萬5,025人次。

6.供應福利品及副食品5,684項。

疃發行報刊1,557萬9,000份。

(二)預算內容：

1.作業收支之預計：

(1)作業收入705億9,899萬4,000元，主要係勞務、產品銷貨、醫療及研發等收入，較上年度預算數278億1,259萬2,000元，計增加427億8,640萬2,000元，約153.84％。

(2)作業成本與費用696億5,186萬7,000元，主要係勞務、產品銷貨、醫療及研發等成本，較上年度預算數271億0,425萬8,000元，計增加425億4,760萬9,000元，約156.98％。

(3)作業外收入13億4,467萬4,000元，主要係存款利息收入，較上年度預算數5億1,864萬1,000元，計增加8億2,603萬3,000元，約159.27％。

(4)作業外費用1億7,021萬2,000元，主要係整理費用及分擔員工眷屬保險費等，較上年度預算數2億4,346萬9,000元，計減少7,325萬7,000元，約30.09％。

(5)作業總收支相抵後，計賸餘21億2,158萬9,000元，較上年度預算數9億8,350萬6,000元，計增加11億3,808萬3,000元，約115.72％。

2.餘絀撥補之預計：

本次預算賸餘21億2,158萬9,000元，連同以前年度未分配賸餘9億2,049萬3,000元，共有賸餘30億4,208萬2,000元，除提存公積19億2,523萬3,000元，解繳國庫淨額3億0,159萬1,000元及依監獄行刑法、羈押法規定之分配數1,822萬3,000元充改善受刑人生活設施之用外，尚餘7億9,703萬5,000元，留待以後年度處理。

3.資金運用（現金流量）之預計：

(1)作業活動之淨現金流入44億6,131萬4,000元。

(2)投資活動之現金流量：

①投資活動之淨現金流出11億6,050萬8,000元，其中現金流入3,617萬2,000元，包括減少長期應收款1萬6,000元，減少固定資產2,391萬7,000元及減少其他資產1,223萬9,000元；現金流出11億9,668萬元，包括增加短期墊款10萬9,000元，增加準備金2億7,340萬3,000元，增加固定資產8億7,651萬7,000元，增加無形資產4,663萬9,000元，及增加其他資產1萬2,000元。

②上述增加固定資產8億7,651萬7,000元，係非計畫型固定資產建設改良擴充之數，包括土地改良物2,143萬9,000元，房屋及建築1億7,235萬8,000元，機械及設備6億0,633萬4,000元，交通及運輸設備1,092萬4,000元及什項設備6,546萬2,000元。

(3)理財活動之淨現金流出6億4,694萬9,000元，其中現金流入8,752萬9,000元，係增加其他負債之數；現金流出7億3,447萬8,000元，包括減少其他負債4億3,288萬7,000元及解繳國庫淨額3億0,159萬1,000元。

(4)現金及約當現金之淨增26億5,385萬7,000元，係期末現金163萬6,300萬1,000元，較期初現金137億0,914萬4,000元增加之數。

(三)補辦預算：

本基金以前年度預算執行期間，確因作業狀況之重大變遷或業務之實際需要，未及列入當年度預算，而依預算法第八十八條之規定，報經本院核准後，先行辦理，再於本次補辦預算者，計有下列一項：

　

　

單位：新臺幣千元

項目

金額

說明

固定資產之建設、改良、擴充

非計畫型

　

95,361

　

為應業務急需，提前購置醫療及資訊設備，及支付「砲彈生產機具自動化生產線」計畫之匯差不足款。

項目	單位	85年度決算數	86年度決算數	87年度決算數	88年度預算數	本次（88年下半年及89年度）預算數
門診病患醫療	人次	2,719,120	2,915,684	2,856,752	3,198,261	4,586,640
住院病患醫療	人日	1,118,814	1,062,692	1,083,268	1,090,191	1,601,216
一般手工產品	件	69,144,950	20,458,366	19,213,285	27,269,000	19,467,000
研究發展計畫	項	8	7	7	8	8
兵工類產品	項	2,142	2,516	2,488	429	753
國軍休閒設施服務	人次				1,061,300	2,995,025
福利品及副食品	項					5,684
報刊發行業務	份					15,579,000

		單位：新臺幣千元
項目	金額	說明
固定資產之建設、改良、擴充非計畫型	95,361	為應業務急需，提前購置醫療及資訊設備，及支付「砲彈生產機具自動化生產線」計畫之匯差不足款。