債務基金

一、基金概況：

我國政府為加強債務管理功能與增進償債能力，特於本次（八十八年下半年及八十九年度）預算，引用現代化債務管理觀念，並考量代際負擔公平原則，依預算法規定成立本基金，編製附屬單位預算。

本基金主要任務為在不增加政府原有債務餘額之前提下，籌措穩定適足財源，償還政府債務本金，並兼辦付息作業；參照原舉借債務取得資產之平均使用年限，轉換債務，以符合代際負擔公平原則；將原舉借較高利率之債務轉換為較低利率之債務，以減輕債息負擔；將已籌集供未來還本付息之資金，作有效運用，以增闢政府償債財源。

二、本次（88年下半年及89年度）業務計畫及預算：

(一)主要業務計畫：

本次主要業務計畫為：

1.籌措穩定適足財源，償還原臺灣省政府舉借之債務還本經費300億元。

2.代普通基金支付債務利息及償還到期債本共5,050億1,169萬5,000元，包括總預算還本1,933億9,160萬2,000元、付息2,442億4,835萬6,000元，特別預算還本466億5,841萬4,000元、付息207億1,332萬3,000元。

(二)預算內容：

1.作業收支之預計：

(1)作業收入300億0,538萬2,000元，包括舉借債務收入295億元，政府補貼舉借債務之折價差額收入5億元及債務事務費收入538萬2,000元。

(2)作業支出與費用300億0,588萬2,000元，包括債務還本支出300億元，債務事務費支出538萬2,000元及管理及總務費用50萬元。

(3)作業外收入750萬元，係存款利息收入。

(4)作業總收支相抵後，計賸餘700萬元。

2.餘絀撥補之預計：

本次預算賸餘700萬元，留待以後年度處理。

3.資金運用（現金流量）之預計：

(1)作業活動之淨現金流入700萬元。

(2)理財活動之淨現金流入1億元，係增加基金之數。

(3)現金及約當現金之淨增1億0,700萬元，係期末現金之數。