非營業基金之產品及勞務種類繁多，茲就本次預算中，擇其主要者，列述如下：
(一)醫療服務：診療門診病患2,834萬2,848人次、住院病患1,175萬5,072人日。
(二)投融資業務：
1.投資計畫：編列189億6,767萬6,000元，包括配合政府振興經濟方案，投資高科技事業及辦理政策性投資計畫等33億5,500萬元，淡海及高雄新市鎮各項開發建設41億3,537萬6,000元，工業區開發計畫2億7,300萬元，高速鐵路車站特定區區段徵收土地開發計畫61億9,208萬3,000元，新生地開發計畫21億4,752萬2,000元，市地重劃及區段徵收開發計畫28億6,469萬5,000元。
2.貸款計畫：編列1,450億6,809萬元，包括：
(1)興建、輔建或輔購住宅940億0,109萬元，包括輔助公教人員自購住宅或就地改建公教住宅8,100戶150億3,000萬元，輔助有眷無舍官兵自購住宅3,000戶52億3,770萬元，輔助人民購置住宅貸款621億0,339萬元及原住民購宅貸款1億元，另貸款地方政府興建國民住宅115億3,000萬元。
(2)為促進農業發展，辦理各項貸款編列35億9,500萬元，包括加速農村建設貸款13億7,000萬元，協助農民購地貸款12億3,200萬元，辦理農業機械化貸款8億4,000萬元，輔導修建農宅貸款1億2,000萬元及農地重劃貸款3,300萬元。
(3)為促進經濟發展，辦理各項貸款編列466億7,200萬元，包括辦理東部地區產業發展、興達發電廠增建複循環機組發電工程、促進民間參與公共建設、南化系統擴建工程、臺北區自來水第五期建設給水工程、青年創業等貸款計畫36億2,600萬元，共同管道建設貸款計畫2億元，中小企業升級貸款、購置污染防治、自動化機器及節約能源等設備優惠貸款、新產品開發及其他政策性等貸款計畫291億9,100萬元，工業區開發貸款計畫15億0,500萬元，中小企業專案性、緊急性或配合企業轉型調適性等貸款計畫15億元及促進地方公共建設106億5,000萬元。
(4)為提升原住民經濟能力，改善生活品質，編列貸款8億元，協助其從事各項經濟事業活動。
(三)管理服務：
1.場站服務：提供倉儲運輸367萬0,832公噸，處理污水、廢棄物2億4,801萬8,908立方公尺。
2.交通服務：提供機場旅客服務9,204萬6,000人次、導航設備服務1,840萬1,430小時、車輛通行中山高速公路及北部區域第二高速公路之服務5億9,013萬9,000輛次、森林鐵路客運1,527萬3,291延人公里。
3.教育服務：培育大專以上高級人才32萬1,297人。
4.節目演出服務：提供文藝節目製作與演出324場，出版演藝研究刊物8萬7,750本，舉辦藝術教育推廣講習20場。
5.休閒服務：提供森林遊樂區服務534萬5,000人次、國軍休閒設施服務299萬5,025人次。
(四)產銷業務：
1.製造銷售：銷售故宮文物書籍19萬3,550本、畫冊及手卷1萬6,300冊，圖片及明信片39萬8,200套、文物仿製品1,685件。
2.生產銷售：生產農、林、漁、牧、工、礦等產品57億1,929萬1,000元，槍炮及彈藥類等產品753項等。
3.加工銷售：一般手工產品1,946萬7,000件，電器1億7,457萬2,125件，電子產品4億5,125萬3,736件及工藝品3億5,933萬3,218件等。
4.採購銷售：收購稻穀95萬3,251公噸，銷售糙米76萬2,500公噸。
(五)營造業務：辦理國軍老舊眷村改建501億0,233萬4,000元，執行陸、海、空、聯勤、軍管、憲兵等營區之搬遷及整建9億4,863萬5,000元，配合大鵬灣風景特定區開發計畫，遷建區內軍事設施13億元，暨配合國軍「精實案」之執行，辦理國防部本部、參謀本部、空軍總部、三軍大學之遷建及整地等相關經費27億6,391萬1,000元。
(六)推廣業務：辦理貿易推廣經費27億8,350萬3,000元，推動整體科技及能源研究發展經費166億8,758萬8,000元，促進國民就業、實施技職訓練等經費24億8,003萬9,000元等。
二、作業收支及餘絀之預計（詳見圖二）：
(一)收入部分：
1.作業收入5,468億6,016萬8,000元，較上年度預算數3,063億6,110萬5,000元，增加2,404億9,906萬3,000元。
2.作業外收入356億1,641萬7,000元，較上年度預算數451億6,527萬8,000元，減少95億4,886萬1,000元。
3.作業總收入（含作業收入及作業外收入）共列5,824億7,658萬5,000元，較上年度預算數3,515億2,638萬3,000元，增加2,309億5,020萬2,000元。
(二)成本與費用部分：
1.作業成本與費用5,050億6,290萬9,000元，較上年度預算數2,826億6,341萬1,000元，增加2,223億9,949萬8,000元。
2.作業外費用385億5,481萬3,000元，較上年度預算數171億3,748萬4,000元，增加214億1,732萬9,000元。
3.作業總支出（含作業成本與費用及作業外費用）共列5,436億1,772萬2,000元，較上年度預算數2,998億0,089萬5,000元，增加2,438億1,682萬7,000元。
(三)餘絀部分：
作業總收支相抵後，計有淨賸餘388億5,886萬3,000元，較上年度預算數517億2,548萬8,000元，減少128億6,662萬5,000元。增減原因，詳如下三、項所述。
八十八年下半年及八十九年度預算編列比較表
單位：新臺幣千元；％
科 目 |
本次預算數 |
八十八年度 預算數 |
本次與上年度比較 |
||
|
八十九年度 |
金額 |
折合年 增率 |
||
| 作業收入 | 546,860,168 |
351,088,153 |
306,361,105 |
240,499,063 |
22.30 |
| 作業成本與費用 | 505,062,909 |
323,456,316 |
282,663,411 |
222,399,498 |
22.42 |
| 作業賸餘（短絀－） | 41,797,259 |
27,631,837 |
23,697,694 |
18,099,565 |
20.84 |
| 作業外收入 | 35,616,417 |
24,319,677 |
45,165,278 |
-9,548,861 |
-45.97 |
| 作業外費用 | 38,554,813 |
28,343,155 |
17,137,484 |
21,417,329 |
54.13 |
| 作業外賸餘（短絀－） | -2,938,396 |
-4,023,478 |
28,027,794 |
-30,966,190 |
-107.18 |
| 本期賸餘（短絀－） | 38,858,863 |
23,608,359 |
51,725,488 |
-12,866,625 |
-48.53 |
三、餘絀增減原因分析：
本次編製附屬單位預算之98單位，其中83單位獲有賸餘733億0,284萬元，13單位發生短絀344億4,397萬7,000元，另2單位收支平衡，餘絀互抵，淨獲賸餘388億5,886萬3,000元，較上年度預算數517億2,548萬8,000元，減少128億6,662萬5,000元，主要原因如下：
1.國軍老舊營舍改建基金減少賸餘238億4,983萬2,000元，主要係因處分不適用營地之財產交易利益減少所致。
2.交通建設基金增加賸餘124億9,980萬8,000元，主要係因高速鐵路站區聯外道路系統改善計畫補助收入增加及補助費用減少所致。
非營業基金餘絀之撥補程序為：本次預算產生賸餘者，應連同以前年度未分配賸餘一併分配。除填補歷年累積短絀外，應依法分配作為特定用途。除視業務實際需要，提列公積作為財源外，應配合國家財政需要，酌量將賸餘繳庫，其餘則留存基金作為未來年度規劃執行各項業務之資金來源。若本次預算發生短絀者，應連同以前年度累積短絀一併填補。除撥用以前年度所提公積或未分配賸餘填補外，凡執行政府政策產生之短絀，則由國庫視情況撥款填補或折減基金，其餘則留待以後年度填補。
茲將本次預算餘絀撥補預計結果，分述如下：
(一)賸餘之分配（詳見圖三）：
本次預算獲有賸餘815億6,435萬3,000元，連同以前年度未分配賸餘986億1,789萬4,000元，共有賸餘1,801億8,224萬7,000元，分配如下：
1.填補累積短絀77億5,325萬1,000元，占可分配賸餘總額4.30％。
2.提存公積801億7,166萬1,000元，占可分配賸餘總額44.50％。
3.解繳國庫淨額86億8,913萬9,000元，占可分配賸餘總額4.82％。
4.其他依法分配數1億3,888萬6,000元，占可分配賸餘總額0.08％。
5.留存各基金未分配賸餘834億2,931萬元，占可分配賸餘總額46.30％，主要為就業安定基金134億元、建設基金87億元、經濟發展基金67億元、臺灣省醫療藥品基金41億元、臺灣省國民住宅基金41億元、輔助公教人員購置住宅基金40億元、國立大學校院校務基金（綜計）37億元、國軍官兵購置住宅貸款基金32億元、中美經濟社會發展基金26億元、空氣污染防制基金26億元、交通建設基金22億元、交通建設基金（原臺灣省政府所屬）164億元、國軍老舊營舍改建基金18億元、公共工程作業基金15億元、國家科學技術發展基金14億元、臺灣省學產基金13億元、農產品受進口損害救助基金9億元、國軍生產及服務作業基金7億元、新生地開發基金7億元及榮民醫療作業基金3億元等，均經衡酌各該基金未來業務發展之需要，留供其以後年度營運或週轉使用。
(二)短絀之填補：
本次預算發生短絀427億0,549萬元，連同以前年度待填補短絀1,235億4,362萬2,000元，共有待填補短絀1,662億4,911萬2,000元，填補如下：
1.撥用本次賸餘77億5,325萬1,000元。
2.撥用以前年度所提公積102億6,372萬3,000元。
3.折減基金3,000萬元。
4.國庫撥款8億2,319萬2,000元。
5.待填補之短絀1,473億7,894萬6,000元，均留待以後年度填補，主要為農業平準基金1,072億元（係糧食平準基金分預算之待填補短絀數）、交通建設基金220億元（係高速鐵路相關建設基金分預算及碼頭工人退休離職基金分預算之待填補短絀）、國軍老舊眷村改建基金84億元、中央公務人員購置住宅貸款基金60億元、國軍退除役官兵安置基金19億元、國立中正文化中心作業基金12億元、國立臺灣大學附設醫院作業基金2億元及國立臺北護理學院附設醫院作業基金1億元。
本次預算資金之運用，係按作業、投資及理財等活動，分別表達現金及約當現金之流量情形如下：
1.作業活動之淨現金流入180億1,765萬9,000元。
2.投資活動之淨現金流出2,519億0,781萬3,000元，其中：
(1)現金流入973億2,294萬2,000元，包括減少短期貸墊款96億9,742萬5,000元，減少長期投資、應收款、貸墊款及準備金854億3,938萬6,000元，減少固定資產及遞耗資產18億1,959萬8,000元，減少其他資產3億6,653萬3,000元。
(2)現金流出3,492億3,075萬5,000元，包括增加短期貸墊款57億5,010萬9,000元，增加長期投資、應收款、貸墊款及準備金2,227億5,351萬9,000元，增加固定資產及遞耗資產1,104億8,007萬2,000元，增加無形資產、遞延借項及其他資產102億4,705萬5,000元。
3.理財活動之淨現金流入2,480億0,161萬6,000元，其中：
(1)現金流入2,867億8,139萬1,000元，包括增加短期債務及其他負債170億7,898萬4,000元，增加長期負債1,809億9,102萬7,000元，增加基金、公積及填補短絀887億1,138萬元。
(2)現金流出387億7,977萬5,000元，包括減少短期債務及其他負債32億4,168萬2,000元，減少長期負債268億0,271萬9,000元，減少基金4,623萬5,000元，解繳國庫淨額86億8,913萬9,000元。
4.現金及約當現金之淨增141億1,146萬2,000元，係期末現金及約當現金2,050億6,064萬9,000元，較期初現金及約當現金1,909億4,918萬7,000元增加之數。
