國立大學校院校務基金

一、基金概況：

我國政府為因應高等教育發展趨勢，提昇教育品質，促進國立大學校院財務自主，以提高其營運績效，特於八十五年度依據國立大學校院校務基金設置條例草案及預算法規定設置本基金，並編製附屬單位預算。

鑒於校務基金之推廣，對於提升學校教職員工之成本效益觀念及基金之自給自足，應有助益，本基金乃自八十五年度起開始試辦，八十五及八十六兩年度選擇經費自籌比例較高之臺灣大學、政治大學、清華大學、中興大學、成功大學、交通大學、中央大學、中山大學、中正大學、空中大學、臺灣海洋大學、陽明大學及台灣科技大學等十三所校院納入試辦範圍。嗣經檢討後，鑒於設置基金確有實效，爰於八十七年度再擴大實施範圍，將臺灣師範大學、高雄師範大學、彰化師範大學、藝術學院、體育學院、雲林科技大學、屏東科技大學、臺灣藝術學院、臺北科技大學、臺北護理學院、臺灣體育學院、勤益工商專科學校及高雄餐旅專科學校等十三所學校一併納入試辦範圍。

另鑒於各校院原設置之各相關基金，均為提昇高等教育品質或教學研究實習應用等目的而設置，為利資源統籌運用，使各校院預算體系及行政體系更趨一致，並避免基金設置過多，於八十七年度依中央政府特種基金管理準則第二十八條之規定，將原設置之臺灣大學附設農林畜牧作業基金（六十九年度設立）及中興大學附設農林畜牧作業基金（六十一年度設立）分別併入各該校校務基金，並將原有臺灣大學附設醫院作業基金（六十一年度設立）、成功大學附設醫院作業基金（七十七年度設立）及臺北護理學院附設醫院作業基金（七十一年度設立）等三基金併入本基金。原有各基金，除台灣大學及中興大學附設農林畜牧作業基金外，均改為編製附屬單位預算之分預算，隸屬於本基金項下，其帳目則合併表達。本基金之構成體系如下圖：

附屬單位預算

附屬單位預算之分預算

　

　

臺灣大學、政治大學、清華大學及成功大學等二十四所大學校務基金

　

　

國立大學校院校務基金

勤益工商專科學校及高雄餐旅專科學校等二所專科學校校務基金

　

　

臺灣大學、成功大學及臺北護理學院附設醫院等三基金

二、最近五年主要業務項目：

項 目

單位

84年度

決算數

85年度

決算數

86年度

決算數

87年度

預算數

88年度

預算數

教學訓練

學生人數

　

55,613

145,719

195,625

212,690

門診病患醫療

人次

2,183,601

2,430,867

2,640,621

2,441,000

2,728,340

住院病患醫療

人日

735,489

768,779

781,471

869,000

917,520

住院病患膳食

人日

505,380

452,330

442,044

523,800

521,245

三、本年度業務計畫及預算：

(一)主要業務計畫：

本基金主要業務係執行國家高等教育發展政策，培育高級人才，培養國家所需各級各類醫事人才，提供醫療保健服務，從事醫學研究，以提高國民知識及醫療水準。本年度預計培育學生21萬2,690人，及診療門診病患272萬8,340人次、住院病患91萬7,520人日，提供住院膳食52萬1,245人日。

(二)預算內容：

1.作業收支之預計：

(1)本年度作業收入508億1,045萬元，主要係國庫補助教學及研究收入暨醫療收入，較上年度預算數489億1,489萬5,000元，計增加18億9,555萬5,000元，約3.88％。

(2)本年度作業支出517億8,554萬6,000元，主要係教學訓練及研究發展支出暨醫療成本，較上年度預算數493億5,522萬元，計增加24億3,032萬6,000元，約4.92％。

(3)本年度作業外收入24億0,252萬1,000元，主要係場地設備管理收入及服務收入，較上年度預算數19億2,888萬6,000元，計增加4億7,363萬5,000元，約24.55％。

(4)本年度作業外支出11億4,820萬8,000元，主要係場地設備管理支出及服務支出，較上年度預算數8億8,308萬1,000元，計增加2億6,512萬7,000元，約30.02％。

(5)作業總收支相抵後，計賸餘2億7,921萬7,000元 ， 較上年度預算數6億0,548萬元，計減少3億2,626萬3,000元，約53.89％，主要係教學訓練及研究發展支出增加所致。

2.餘絀撥補之預計：

(1)賸餘之部：本年度基金預算賸餘2億7,921萬7,000元，連同以前年度未分配賸餘10億3,049萬8,000元，共有賸餘13億0,971萬5,000元，除填補以前年度短絀1億0,065萬9,000元外 ， 尚有未分配賸餘12億0,905萬6,000元，留待以後年度處理。

(2)短絀之部：以前年度待填補之短絀8億2,083萬6,000元，除以本年度預算賸餘1億0,065萬9,000元填補外，尚有短絀7億2,017萬7,000元，留待以後年度填補。

3.資金運用之預計：

(1)資金來源：本年度資金來源共列302億9,423萬元，包括公積撥充基金3,889萬7,000元，國庫增撥基金187億0,545萬3,000元（含以代管國有財產作價撥充基金121億3,623萬8,000元），增加未分配賸餘1億7,855萬8,000元，增加公積13億8,023萬6,000元，減少待填補短絀1億0,065萬9,000元，減少固定資產16億0,312萬7,000元，舉借長期借款4,000萬元，增加其他負債2億3,824萬1,000元，減少其他資產80億0,905萬9,000元。

(2)資金用途：本年度資金用途共列300億5,002萬5,000元，包括減少公積50億2,205萬1,000元，增加固定資產216億9,012萬7,000元，增加準備金5,610萬元，減少其他負債1億4,028萬7,000元，增加無形資產9,776萬2,000元，增加遞延借項800萬元，增加其他資產30億3,569萬8,000元。

(3)營運資金淨增2億4,420萬5,000元。

(三)補辦預算：

本基金以前年度預算執行期間，確因作業狀況之重大變遷或業務之實際需要，未及列入當年度預算，而依預算法第五十七條之規定，報經本院核准後，先行辦理，再於本年度補辦預算者，計有下列項目：

　

　

單位：新臺幣千元

項目

金額

說明

鬴固定資產投資－非計畫型

254,620

中山大學、陽明大學、政治大學購置土地款共4項，計3,986萬5,000元；中興大學、中正大學土地改良物新建工程共3項，計192萬5,000元；清華大學、中興大學、海洋大學、陽明大學之房屋及建築新建、整修工程共4項，計8,371萬9,000元；空中大學、海洋大學、陽明大學購置電腦等機械及設備共3項，計7,532萬4,000元；臺灣大學、空中大學、中央大學、海洋大學購置交通及運輸設備共4項，計2,951萬5,000元；空中大學、海洋大學購置泠氣機等什項設備共2項，計2,427萬2,000元。

𦦨管理及總務費用

32,600

海洋大學因賀伯颱風侵襲，濱海校區災後復建修繕費用。